Trump Account 열지 고민 중이신가요?

안녕하세요! Edward Jones Financial Advisor 김한준 (Matthew Kim)입니다.



7월4일이 되면서 본격적으로 Trump Account (530A) 를 가입할 수 있게 됐습니다. 많은 한인 분들이 트럼프 어카운트에 관심을 가지시는 이유는 크게 $1000 시드머니를 받을 수 있는 기회와 아이의 미래를 위해 저렴하게 투자하실 수 있는 점을 뽑으시는데요, 오늘 Trump Account의 이모저모를 알아보겠습니다.



Trump Account (530A)가 무엇인가요?

1. 트럼프 정부의 One Big Beautiful Bill에 포함된 세제 혜택 투자 계좌로 부모, 가족 구성원, 고용주가 자녀의 장기 자산 형성을 돕기 위해 연간 최대 $5000까지 넣을 수 있습니다. 고용주는 $5000 중에 연간 최대 $2500 까지 넣을 수 있습니다.
2. 들어가는 돈은 저비용 미국 주식 Index Fund에 투자되며 투자 수익에 대한 세금 이연 (Tax Deferred) 혜택을 받을 수 있습니다.
3. 2025년부터 2028년 사이에 태어난 미국 시민권 자녀는 트럼프 계좌 개설 시 연방정부로 부터 $1000 시드머니를 받으실 수 있습니다. 이 시드머니는 연간 $5000 한도에 포함되지 않습니다.
4. $1000을 못받는 해에 태어난 자녀들도 만 18세 미만에 Social Security Number가 있고 미국 시민권을 가지고 있다면 트럼프 어카운트를 열 수 있습니다.
5. 한 자녀당 트럼프 어카운트 하나를 열 수 있습니다.
6. 비록 트럼프 어카운트에 넣은 돈이 커져가며 발생하는 세금은 세금 이연 혜택을 받으실 수 있지만, Contribution 하신 돈은 세후 돈만 가능하기에 납입자 본인이 세금 혜택을 받으실 수는 없습니다.
7. 자녀가 만 18세가 되는 해의 1월 1일부터 트럼프 어카운트는 일반적으로 Traditional IRA와 유사한 규정을 적용 받게 됩니다. 이후에는 Traditional IRA와 비슷한 세금 및 인출 규칙이 적용됩니다. 필요에 따라 당시의 세금 상황을 고려하여 Roth Conversion 전략을 검토하실 수 있습니다.
8. 18세가 된 자녀가 만 59.5세가 되기 전에 트럼프 계좌에서 돈을 인출할 시, 패널티 면제 사유에 해당하지 않을 경우 자녀의 소득세율에 따라 세금이 계산되며 추가로 10% 조기 인출 패널티를 부담해야 합니다.
9. 59.5세 이후 인출, 대학 교육비, 첫 주택 구입(평생 $10,000 한도), 장애, 일정 조건을 충족하는 의료비 등은 10% 조기 인출 패널티는 면제될 수 있으나 일반 소득세는 여전히 부과될 수 있습니다.
10. 트럼프 계좌는 세금 이연(Tax Deferred) 혜택은 제공하지만 Roth IRA처럼 은퇴 시 인출액이 전액 Tax-Free가 되는 구조는 아닙니다.


제 주위에 어린 자녀를 두신 많은 부모님들이 많이 물어봐 주신 질문과 답변을 나누겠습니다.

Q-1: 트럼프 어카운트와 529 Plan 중 무엇을 여는 것이 더 좋을까요?
A-1: 투자하시는 이유가 자녀의 "교육"을 위해서라면 529 Plan을 여시는 것을 추천 드립니다. 연간 $5000밖에 넣지 못하는 트럼프 계좌와 다르게 529 플랜은 실질적인 연간 Contribute한도는 매우 높으며, 2026년 기준 개인당 수혜자에게 연간 $19,000까지는 증여세 신고 없이 증여할 수 있습니다. 위스콘신 529같은 경우 529계좌당 최대 $5,280 까지 Wisconsin State Income Tax Deduction을 받으실 수 있습니다. 또한 529에 들어간 돈도 세금 이연 혜택을 받고 대학 등록금, 견습 프로그램, 사립K-12교육비, 수혜자의 학자금 대출 상환 최대 1만불 까지 세금 및 패널티 없이 쓰실 수 있습니다. Wisconsin 529은 혼자서 관리하시는 Edvest와 Edward Jones같은 어드바이저를 통해 관리하실 수 있는 두가지 방법이 있습니다. 각각의 투자 옵션과 수수료 구조가 다르므로 본인에게 맞는 방식을 선택하는 것이 중요합니다.

Q-2: 결국 만 18살에 트럼프 계좌가 Traditional IRA처럼 된다면 아이를 위한 은퇴 계좌는 이 방법밖에 없을까요?
A-2: 아닙니다. 제 아이의 은퇴 계좌를 생각한다면 전 트럼프 계좌보다 Custodial Roth IRA를 열어줄 것 같습니다. 제가 넣는 돈도 트럼프 계좌처럼 After-Tax 자금으로 Contribute하며 투자 수익이 성장하는 동안 세금 부담이 없고, 무엇보다 자녀가 59.5세 이후 적격 인출 시 모든 자산을 Tax-Free로 인출할 수 있기 때문입니다.. 단, Custodial Roth IRA은 부모가 실제 입금 자금을 제공할 수는 있지만, 자녀가 해당 연도에 Earned Income(근로소득)을 벌어야 하며 Roth IRA Contribution Limit은 Earned Income을 초과할 수 없습니다. 다시말해 아이가 너무 어릴 경우에는 시작하기 어렵습니다.

Q-3: 그럼 529과 트럼프 어카운트말고 다른 방법으로 자녀의 자산을 늘려줄 수 있는 방법은 없을까요?
A-3: 있습니다. 바로 Custodial Investment Account (UTMA/UGMA) 입니다. 아이의 이름으로 계좌를 여시고 일반 투자 계좌처럼 사용하실 수 있습니다. 단, 다른 계좌처럼 세금 혜택이 있거나 제한이 있지는 않습니다. 일정 연령(보통 18~21세, 주법에 따라 상이)에 도달하면 계좌의 통제권이 자녀에게 이전 됩니다. 529처럼 증여세를 피하시기 원한다면 연간 $19000까지만 넣는 것을 권장합니다.

Q-4: 그렇다면 한준씨는 어떻게 하시겠어요? (가장 많이 받는 질문)
A-4: 제게는 아직 아이가 없지만 아이의 교육 자금이 1순위고 그 다음이 은퇴 자산 입니다. 제 아이가 지금 태어난다면 저는 우선 529 Plan에 최대한 Contribute를 하여 저 또한 위스콘신 Income Tax Deduction을 받고, 아이가 너무 어릴시 잉여 자산을 트럼프 계좌에 넣어 자산을 성장시킬 것 같습니다. 529같은 경우는 계좌 개설 후 15년이 경과하고 사용하지 않은 자금은 수혜자 당 평생 $35,000 까지 아이의 Roth IRA로 아무 세금 및 패널티 없이 이전이 가능합니다. 그래서 아이가 15살이 되고 529에 있는 돈이 충분한 경우, 아이에게 아르바이트를 시키고 교육비 후 남은 돈을 Custodial Roth IRA로 조금씩 이전을 해서 아이의 은퇴 자산을 준비시켜 줄 것 같습니다. 다만 529에서 Roth IRA로 이전할 때에도 해당 연도의 Roth IRA Contribution Limit과 Earned Income 요건을 충족해야 합니다. 아이가 18살이 되면 당시의 소득 수준과 세금 상황을 고려하여 Roth Conversion 전략을 검토할 것 같습니다.

긴 글 읽어주셔서 감사드립니다. 궁금한 점이 있으시면 언제든지 편하게 연락주십시오. 제 이메일은 matthew.kim@edwardjones.com이고 카톡은 hanjunkim95입니다.